कुछ दो-आय वाले जोड़ों को करों में अधिक देना पड़ सकता है – केवल इसलिए कि वे शादी कर लेते हैं – यदि वे एकल रहते हैं तो संयुक्त आधार पर। भले ही यह अरोमांटिक लग सकता है, कुछ जोड़े इस महीने या अगले महीने शादी करने की योजना बना रहे हैं, उन्हें पता चल सकता है कि 2023 तक आधिकारिक समारोह को स्थगित करने से इस वर्ष के लिए महत्वपूर्ण कर बचत हो सकती है। लेकिन अन्य मामलों में, कुछ जोड़े जो शादी कर लेते हैं, उन्हें पता चल सकता है कि अगर वे अभी भी अकेले थे तो संयुक्त आधार पर उनका कम बकाया है।
ये अजीब कर-कानून ट्विस्ट लंबे समय से शादी के दंड और शादी के बोनस के रूप में जाने जाते हैं। 2017 में अधिनियमित कर परिवर्तनों के बावजूद वे कई मामलों में और व्यापक रूप से अलग-अलग डिग्री में मौजूद हैं, जिसमें लाखों विवाहित जोड़ों के लिए महत्वपूर्ण राहत शामिल है। अर्बन-ब्रूकिंग्स टैक्स पॉलिसी सेंटर की वेबसाइट पर चेन्क्सी लू और जेनेट होल्ट्जब्लैट कहते हैं, “शादी के दंड” आम तौर पर तब होते हैं जब विवाहित जोड़ों के लिए विभिन्न कर प्रावधान-बहिष्करण, कटौती, क्रेडिट और टैक्स ब्रैकेट एकल फाइलरों के लिए तुलनीय राशि से दोगुने नहीं होते हैं। .
कुछ उच्च-आय वाले जोड़ों के लिए जुर्माना विशेष रूप से बड़ा हो सकता है, जहां प्रत्येक के पास बड़ी और लगभग समान आय है, लेकिन यह निम्न-आय वाले करदाताओं को भी प्रभावित कर सकता है। वोल्टर्स क्लूवर टैक्स एंड अकाउंटिंग यूएस के जॉन बुकानन कहते हैं, और कई कर प्रावधान जुर्माने के आकार और सीमा में भूमिका निभा सकते हैं, यहां उनमें से कुछ पर एक नजर है:
कटौती और अन्य कारक
टैक्स कोष्ठक: संयुक्त रूप से फाइलिंग करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए 37% संघीय आयकर ब्रैकेट एकल के लिए ब्रैकेट के रूप में दो गुना बड़ा नहीं है, डेफिलिपिस फाइनेंशियल ग्रुप के मालिक स्टीफन डब्ल्यू डेफिलिपिस कहते हैं, व्हीटन, इल, और में एक धन प्रबंधन और कर फर्म। एक नामांकित एजेंट भी है, जिसका अर्थ है कि वह आईआरएस में सभी स्तरों पर करदाताओं का प्रतिनिधित्व करने के लिए अधिकृत है। 2022 कर वर्ष के लिए, 37% की शीर्ष संघीय आयकर दर $539,900 से अधिक आय वाले एकल पर लागू होती है। संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए, यह $647,850 से अधिक आय के साथ लागू होता है।
टैक्स क्रेडिट: श्री डेफिलिपिस कहते हैं, कम आय वाले कर्मचारी अर्जित आयकर क्रेडिट, या ईआईटीसी की पेचीदगियों के कारण शादी के दंड की चपेट में आ सकते हैं। इस जटिल प्रावधान को बड़ी संख्या में कम आय वाले श्रमिकों और परिवारों की मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया था।
शुद्ध पूंजी घाटा: इस साल अब तक स्टॉक की कीमतों में गिरावट के साथ, कई निवेशकों को उनके वास्तविक पूंजीगत लाभ की तुलना में बड़ा पूंजीगत नुकसान हो सकता है। उस मामले में, वे आम तौर पर मजदूरी और अन्य आय से अपने शुद्ध पूंजी घाटे ($ 1,500 अगर विवाहित और अलग से फाइलिंग करते हैं) के रूप में $ 3,000 प्रति वर्ष घटा सकते हैं। एकल और संयुक्त फाइलरों के लिए $ 3,000 की सीमा समान है। इस प्रकार, दो एकल $ 6,000 जितना शुद्ध पूंजीगत घाटा घटा सकते हैं, जबकि संयुक्त फाइलर $ 3,000 तक सीमित हैं।
नमक कटौती: करदाताओं के लिए जो अपनी कटौतियों को आइटम करते हैं, संयुक्त फाइलरों और एकल दोनों के लिए अधिकतम राज्य और स्थानीय कर (SALT) कटौती $10,000 है। इसलिए, दो एकल $20,000 तक की कटौती कर सकते हैं, लेकिन संयुक्त फाइलर $10,000 तक सीमित हैं। (शादीशुदा लोगों के लिए लेकिन अलग-अलग दाखिल करने वालों के लिए, यह $5,000 प्रत्येक है।) यह उन जोड़ों के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण हो सकता है जो न्यूयॉर्क शहर, कैलिफ़ोर्निया और न्यू जर्सी जैसे उच्च-कर क्षेत्रों में रहते हैं और रहते हैं।
सामाजिक सुरक्षा: वोल्टर्स क्लुवर के श्री बुकानन के अनुसार, सामाजिक सुरक्षा लाभों के कराधान की गणना के लिए आधार राशि अविवाहित करदाताओं के लिए $25,000 और संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $32,000 है।
अन्य ज़िंगर्स: विवाहित जोड़ों पर कर हिट भी बंधक-ब्याज कटौती की सीमाओं के साथ-साथ 3.8% शुद्ध निवेश आय कर से प्रभावित हो सकता है जो कई ऊपरी आय वाले निवेशकों पर लागू होता है।
स्थान: वाशिंगटन, डीसी में टैक्स फाउंडेशन के नीति विश्लेषक जेनेल फ्रिट्स कहते हैं, जहां आप रहते हैं, विवाहित जोड़ों पर कर कैसे लगाया जाता है, इसमें भी भूमिका निभा सकते हैं, कई राज्यों में उनके कर प्रणालियों में विवाह कर दंड हैं। अधिक जानकारी के लिए, उसकी रिपोर्ट देखें जिसका शीर्षक है: “क्या आपके राज्य में विवाह दंड है?”
दाखिल स्थिति
विवाहित जोड़े संयुक्त रूप से फाइल करना चुन सकते हैं या “विवाहित व्यक्ति अपने जीवनसाथी से अलग रिटर्न दाखिल कर सकते हैं”। अधिकांश विवाहित जोड़े संयुक्त रूप से फाइल करते हैं क्योंकि यह आमतौर पर कर उद्देश्यों के लिए अधिक फायदेमंद होता है। अपने पति या पत्नी से अलग फाइल करना कुछ परिस्थितियों में फायदेमंद हो सकता है, जिसमें एक पति या पत्नी भी शामिल है। अन्य की तुलना में काफी कम आय है और बहुत बड़ी चिकित्सा-व्यय कटौती है। अलग से फाइल करना भी एक स्मार्ट कदम हो सकता है यदि आपको संदेह है कि आपका जीवनसाथी एक कर धोखा है और आप उस व्यक्ति के करों के लिए जिम्मेदार नहीं होना चाहते हैं, ब्रायन कहते हैं न्यूयॉर्क शहर में Kostelanetz LLP लॉ फर्म के स्कारलाटोस।
शादी के कारण एक जोड़े को कैसे कम देना पड़ सकता है?
उत्तर फिर से व्यापक रूप से भिन्न होता है और प्रत्येक मामले के विवरण पर निर्भर करता है। लेकिन एक उदाहरण एक युगल होगा जहां एक पति या पत्नी की आय दूसरे की तुलना में कहीं अधिक है, या जहां एक पति या पत्नी सारी आय घर ले जाते हैं, श्री बुकानन कहते हैं। वह यह काल्पनिक उदाहरण प्रस्तुत करता है: मान लीजिए कि एक करदाता की इस वर्ष की आय $170,000 है और दूसरे की आय $30,000 है। यदि विवाहित और संयुक्त रूप से फाइलिंग करते हैं, तो वे लगभग $ 3,800 से कम का भुगतान करेंगे यदि प्रत्येक एकल रहता है, तो वे कहते हैं।
अन्य मामलों में बोनस बहुत बड़ा हो सकता है, श्री डेफिलिपिस कहते हैं। उदाहरण के लिए, एक काल्पनिक मामले पर विचार करें जिसमें एक व्यक्ति के पास इस वर्ष के लिए मजदूरी आय $200,000 है और दूसरे के पास शून्य है। उनका कहना है कि शादी का बोनस करीब 10,550 डॉलर होगा। “आमतौर पर दोनों के बीच आय में जितना अधिक अंतर होता है, शादी का बोनस उतना ही बड़ा होता है,” वे कहते हैं।
श्रृंखला I बचत बांड अद्यतन: ट्रेजरी सीरीज़ I बचत बांड, जो सरकार द्वारा गारंटीकृत हैं और महत्वपूर्ण कर लाभ प्रदान करते हैं, अभी भी आकर्षक दिखते हैं, हालांकि हाल ही में रीसेट दर पहले की तरह उच्च नहीं है। ट्रेजरी ने हाल ही में घोषणा की कि इस वर्ष के नवंबर से अगले वर्ष के 30 अप्रैल तक बेची गई नई श्रृंखला I बचत बांड पर प्रारंभिक वार्षिक दर 6.89% है। मैंने इस विषय के बारे में इस साल की शुरुआत में लिखा था। अधिक जानकारी के लिए कोषालय की वेबसाइट देखें।
धर्मार्थ देने वाला अनुस्मारक: यदि आप एक योग्य धर्मार्थ वितरण के रूप में जानी जाने वाली एक लोकप्रिय तकनीक का लाभ उठाने की सोच रहे हैं तो विलंब करना बंद करें। दोस्तों ने मुझे याद दिलाया है कि जितना आप सोच सकते हैं उससे अधिक समय इसे निष्पादित करने में लग सकता है। एक विशिष्ट मामले में, एक निवेशक की उम्र 70½ या उससे अधिक हो सकती है, जो एक पारंपरिक IRA से सीधे आय के रूप में हस्तांतरण को शामिल किए बिना $ 100,000 सीधे योग्य दान में स्थानांतरित कर सकता है। (चेतावनी: दाता-सलाह दी गई धनराशि इस प्रावधान के लिए योग्य नहीं मानी जाती है।) स्थानांतरण उस वर्ष के लिए करदाता के आवश्यक न्यूनतम वितरण की ओर गिना जाता है। आईआरएस प्रवक्ता एरिक स्मिथ कहते हैं, सुनिश्चित करें कि हस्तांतरण सीधे दान में जाता है, आईआरए मालिक नहीं। आईआरएस ने हाल ही में इस विषय पर एक सहायक सारांश जारी किया है।
